+7 (495) 649-62-37 Заказать звонок

Кейс #1

ситуация клиента

Группа компаний ведет очень подробный управленческий учет. При этом акционеры не понимают какова картина в целом: сколько денег, какова эффективность бизнеса, план-факт ведется «классическим» методом (плановые показатели определены на основе бюджетного объема реализации, фактические относятся к фактическому объему), имеется запутанная внутригрупповая задолженность

Game plan

  • Мы начали свою работу с интервьюирования акционеров и топ-менеджеров с целью понять их ожидания от системы управленческого учета
  • Далее была подробно проанализирована существующая система управленческого учета
  • На основе вышеперечисленного мы подготовили проформу системы – как должны выглядеть таблицы, какие для кого
  • Имеющаяся система стала источником для более простой и наглядной новой системы управленческого учета
  • Несколько раз вместе сотрудниками Клиента мы закрывали отчетные периоды и участвовали в заседаниях Бюджетного комитета для «отшлифовывания» системы

Результат

После нескольких итераций акционеры почувствовали, что могут обходиться без заседаний Бюджетного комитета – все ясно отражено в присылаемой отчетности:

  • Создана комбинированная «приборная панель» (Dashboard), позволяющая с первого взгляда охватить текущую ситуацию в группе – основные натуральные показатели, cash-position, debt-position
  • Появилась возможность при необходимости «нырнуть глубже» и расшифровать подробно каждую цифру Dashboard
  • План-факт начал делаться на основе гибкого бюджета, т.е. пересчета фактического объема деятельности на нормативные цены и его сравнения с фактическим значением. Это позволило определить с чем связано превышение переменных доходов и расходов – с изменением стоимости на единицу или количеством единиц
  • В процессе обновления системы управленческого учета было нивелировано большинство внутригрупповых займов